为强化预算绩效管理，麦克劳务派遣提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，不断提高财政资金使用效益，根据相关文件要求，立信国际工程咨询有限公司受浦东新区财政局委托，对浦东新区2021年排水泵站养护经费（以下简称“泵站养护”)项目实施绩效评价。

一、项目基本情况

本项目包括“排水泵站养护”和“通沟污泥处理”两项内容，属于公益性城市基础设施，肩负着城市排水系统运转的基本保障功能。排水泵站用以调节排水管道的水位、增加水流动能、截留水中杂物；通沟污泥处理站用于处置管道沉淀物，预防淤堵，减少污泥对环境的影响。

2019年原浦东新区环保市容局整合浦东新区市容绿化局、水务局、海洋局相关职能，更名为浦东新区生态环境局。原环保市容局负责的市政道路管理养护职能划转至新区建交委，原下属事业单位城道中心、公路署下辖的排水泵站产权划归浦东新区供排水管理事务中心。

2019年4月1日，按照浦东新区的管理要求和精神进行“水利工程运行管理与维修养护分离”， 浦东新区供排水管理事务中心根据《上海市防汛条例（2014）》以及政府采购有关规定，通过政府购买服务方式，委托专业第三方承担排水泵站和污泥处置设备的日常养护工作。

排水泵站养护单位为上海浦发综合养护（集团）有限公司（以下简称“浦养公司”），通过公开招投标的方式获得业务，是上海市浦东新区国资委全资控股的国有企业，注册资本2亿元，公司总资产约15亿元，年营业收入近20亿元，是浦东新区综合养护方面的领航企业，三大主业板块包括综合养护、环卫收运、市政建设。

通沟污泥处置站养护单位为上海浦东东道园综合养护有限公司（以下简称“东道园公司”），通过竞争性磋商的方式获得业务，注册资本3000万元，由上海浦发综合养护（集团）有限公司绝对控股，属于国有控股公司，经营范围包括：市政工程养护、园林绿化施工、物业管理、城市生活垃圾经营性服务等。

浦东新区供排水管理事务中心的职责为监督、管理，通过制定《浦东新区排水管理所泵站养护管理考核办法》，每月开展泵站养护情况考核，确保浦东新区排水泵站及污泥处置设备的安全有效运行，保障浦东新区花木、周家渡、陆家嘴、张江、沪东、三林、御桥、川沙、远东、外高桥、金桥等11个地区排水泵站设备处于良好的技术状态，污水输送、防台防汛及应急排涝工作的正常进行，并实现通沟污泥的减量化、稳定化、无害化和资源化处置。2021年主要工作内容包括两部分：

(一) 泵站养护

1.基础性养护工作：本年完成215座排水泵站（其中雨水泵站72座、截流设施63座、污水泵站57座、立交泵站23座）、1辆泵车和 2 处立交照明日常巡检、设备设施维保、安全管理、运行管理、日常清洁等工作；

2.计划性养护工作：完成54台泵机维修、20座泵站标准化改造、105个泵站新增视频系统、41个泵站房屋漏水维修，对10个泵站格栅机、粉碎机维修或更新改造。

(二) 通沟污泥处置

完成张江、川沙两个通沟污泥处置站的日常维护和保养工作，通沟污泥处置达到应处理尽处理状态，并实现通沟污泥的资源化利用。

本项目实施周期为: 2021年 1月1日至2021年12月31日。

二、预算收支情况

本项目为经常性项目，由浦东新区区级财政提供资金保障。年初预算安排金额为11166.82万元，2月份新接管了4座泵站，故年中申请了预算金额调整，调整后预算安排金额为11389.42万元，调增222.6万元。截至2021年12月底，实际支出11313.48万元，其中排水泵站养护经费支出10827.33万元，通沟污泥处置经费支出486.15万元，预算执行率为99.33%，结余资金75.94万元，全部返还新区财政局。

三、评价结论

评价小组通过数据采集、现场查勘、问卷调查以及访谈等工作，撰写评价方案并通过专家评议后，形成了评价指标体系和评分标准，对泵站养护项目绩效情况进行客观评价，本项目得分82.18分，评价等级为“良”，评价结论摘要如下：

（一） 整体方面

2021年完成本项目泵站养护工作，川沙、张江通沟污泥处置量达到应处理尽处理要求；在项目产出与效益方面表现一般，服务对象总体满意。

（二） 项目决策与管理方面

1、项目立项政策依据充分，立项程序规范，绩效目标较合理但不够全面，评价小组补充完善了绩效目标和指标，使目标内容基本完整且与项目支出匹配。

2、政府采购及合同管理较为规范，但4月至7月通沟污泥处置站采购形成空窗期，政府采购存在不及时性，已通过浦东新区供排水管理事务中心三重一大会议解决。

3、浦东新区供排水管理事务中心对辖区排水泵站的养护质量承担监督管理责任，2021年共实地抽查排水泵站289台次，平均24台次/月，超计划完成监督检查任务。排水泵站各月考核平均分均在90分以上，但评价组通过实地踏勘发现部分泵站仍存在绿化未全覆盖、集水池（格栅井）水面有浮渣、部分泵站上墙资料不完整等问题。考核未按照考核规定评分以及监督整改情况不够。

（三） 项目产出方面

1、项目总体产出数量完成率高，排水泵站及通沟污泥处置站的日常养护完成率100%，计划性养护工作完成率达到97%，仅个别泵站新增视频系统的计划未落实。

2、项目产出质量一般，仍有上升空间。全年格栅、水泵、闸门设施完好率为93.4%，低于招标文件中约定的大于98%要求；电气设备完好率为99%，低于招标文件中约定的100%要求；通沟污泥处置站设备完好率93.4%，满足合同约定的设备完好率大于90%要求。

（四） 项目效益方面

在项目效益方面表现一般，长效管理机制未建立健全；应急事件及有责投诉处置及时率100%，未发生因养护原因导致的安全生产事故和道路积水污水冒溢事故；2021年度上海市排水事务管理中心对全市排水泵站质量考核中，浦东新区供排水管理事务中心中心负责管理的泵站考核得分90.57分，结果为优秀；但通沟污泥处置未实现资源化利用；泵站养护社会满意度为85.19%，主要是对泵站周边绿化、雨水污水冒溢处理情况满意度需要进一步提升。

四、主要经验及做法

(一) 建立科学、合理养护机制，能够保障泵站安全平稳运行

在实际养护过程中，养护单位综合考虑安全风险、使用年限，易积水地区、敏感区域等因素，划定重点设备和非重点设备，先行对重点设备进行养护，降低重点设备故障率，确保泵站日常运行稳定。同时，加强设施设备巡检工作，对设备故障做到“早发现、早预警、早处置”，避免因小故障造成设施设备严重损坏。其次，能够有效的控制泵站养护成本，通过统筹泵站运营调度，分析研判云图变化，时刻关注各类运行数据，重点聚焦易积水路段等区域，科学、合理设置开泵参数，提升泵站排水效能，进一步减少电费产生。在降雨时将雨水进行收集，用于日常冲洗格栅等设备，进一步减少水费的产生。

(二) 防汛防台等应急事件的处置工作得到有力保障

2021年汛期，浦东新区供排水管理事务中心中心共发布暴雨、台风等各类预警52次，有效防御“烟花”、“灿都”台风以及7.31、8.11等强对流天气产生的暴雨影响，各类应急情况均能严格按照预案执行，及时有序处置，值守响应到位。通过驻点蹲守易积水路段、统筹泵车待命、加强放水人员巡视等措施，加强重点领域的安全隐患摸排，确保排水泵站运行平稳，少积水，退水快。

(三) 在项目实施过程中，能够有效的进行跨部门沟通协作

浦东新区供排水管理事务中心与区气象部门建立热线联络制度，及时掌握灾害性天气的预警信息，特别在灾害性天气易发季节，密切关注气象变化情况，针对其可能带来城市道路通行障碍做好相关防御措施；制定了关于泵站放江后加强河道泵闸运行协同的工作方案；养护单位在发生道路积水时，及时与交警、消防、医疗等部门建立联动机制，一旦发生紧急情况，能与交警及其它相关部门协调配合，维持道路的正常运行和良好秩序。

五、存在的问题及原因分析

(一) 预算编制科学性不强

2021年度排水泵站养护经费预算编制同时采用了99定额、2015定额以及2017电价、2020水价、2018现行价等多种编制依据，编制结果与养护单位申报的实际成本在总额及明细列项上均存在较大差异，特别是人工费、电费、水费、设备维护费等。此外，按99定额编制的预算中税金未考虑营改增、社保及住房公积金的变化，以上均不利于发挥预算对实际工作的指导性，不利于绩效目标管理。详见本文“四、泵站养护成本分析”。

(二) 泵站计划性养护欠缺前瞻性，泵站长效管理机制不完善

目前泵站养护以日常基础性养护及应急抢修为主，计划性养护未能充分考虑泵站建造年份、使用年限、大修记录、运行状态等情况，编制较为系统的更新改造计划。项目单位虽然建立了部分泵站养护长效管理机制，但实际工作中仍处于被动状态，未能结合新形势下浦东新区经济社会发展规划、产业发展规划、人口增长因素、环境治理要求、信息化发展要求等，针对性设置泵站长效管理方案与机制。

(三) 符合资产确认条件的设备更新改造，未在财务账面确认相关资产，资产管理不规范

根据《政府会计准则第3号——固定资产》第七条规定：“固定资产因改建、扩建或修缮等原因而延长其使用年限的，应当按照重新确定的固定资产的成本以及重新确定的折旧年限计算折旧额”，以及《政府会计准则第5号——公共基础设施》第九条规定：“为增加公共基础设施使用效能或延长其使用年限而发生的改建、扩建等后续支出，应当计入公共基础设施成本”。在本项目计划性养护实施过程中，有部分支出属于更新改造或新安装设备，符合上述确认资产的条件，但项目单位未调整公共基础设施价值或调整固定资产使用年限，如更换格栅除污机290.77万元、新装视频系统114.41万元等，不利于后续资产管理以及编制资产更新改造计划。

(四) 养护人员数量未足额配置，存在用工不规范现象

泵站养护仅能够满足24小时有人值守的最基本行业要求，并且汛期未安排专人值守。通过现场查询泵站的交接班情况记录表，发现少量泵站存在一人一站现象，即一个泵站全年只有一个工人养护，虽然做到了24小时有人值守，但工人劳动权益无法得到保障，增加了不规范用工风险以及疲劳用工风险；一线养护人员中退休返聘人员共计91人，占总养护人员的比例达19.16%，退聘人员的执业资质目前尚处于最后一次年检的有效期内，未来退聘人员资质过期的问题值得关注。

六、相关建议

（一）加强预算编制科学性，统一预算编制口径

通过对比养护单位实际成本、测算2015定额（2018现行价或2019现行价）、按最经济原则测算“合理人工成本”，同时横向对比上海市其他行政区的预算编制依据，得出初步建议如下：

1、建议调整预算编制依据，不宜再继续使用99定额

99定额从预算金额总额到预算涵盖的工作内容，均与现行实际情况偏差较大，无法发挥预算编制对实际工作的指导性，不利于绩效目标管理。目前上海市除浦东新区外，暂无其他地区采用99定额。

2、建议考虑使用2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，公开委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价下浮，实现养护经费成本控制。

“2015定额、2019现行价”是上海市排水行业最新的费用估算指标，在上海市各行政区域具有应用基础，其在人工单价及水电价上最接近实际，在预算总额上显著高于2021年养护单位实际成本及本次测算的“合理成本”，主要原因是人工量、用电量、用水量上存在冗余。考虑到，定额反映的是社会平均水平，与各养护单位的历史沿革、管理模式、管理水平密切相关，因此建议：采用与现价最为接近的2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价的下浮，实现养护经费成本控制，再以中标价申报养护经费预算。

3、同时可以考虑在“合理人工成本”的基础上，对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理。

参考本文“四、泵站养护成本分析”中“合理人工成本”，按最经济原则配置人员，同时对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理模式。比如，按权责发生制全面反映排水泵站运行的实际成本，对资产情况进行全面梳理，对设备维护需求进行实测分析，据实安排设备维修计划及相关预算。

（二）对设备维护工作精细化管理，建立健全长效管理机制

建议对设施设备维护工作实行精细化管理，理清资产状况，对长期欠修的设施设备查漏补缺，同时参考行业数据，根据泵站设备运营年限、设备损耗率、运行情况，建立健全设施设备及重要组件的更新标准或更换年限，应加强设备维修保养的时效性，提高设备完好率。同时，结合浦东新区发展规划，对排水系统的更新、扩容、信息化等早做部署。

（三）根据会计准则规定，做好养护费用相关的财务核算

由于计划性养护费用的使用涉及到较多的更新改造或者新设备的安装，建议根据会计准则及内部管理的要求，在财务账面确认这些固定资产，或者调整原公共基础设施的账面价值，做好固定资产或公共基础设施台账，以达到账实相符，并能反映相关设备的更新状态。上述工作应在养护单位提交年度计划性养护项目时，予以落实，并实现跨部门的交叉审核，避免遗漏或重复施工。

（四）建议根据行业及劳动法规定,合理配置养护人员规范用工

建议养护单位根据在符合行业标准、确保安全合规的前提下，按最经济原则配置人员，保障养护人员的劳动权益。汛期安排专人（不可与泵站养护值班人员兼职）值守并巡视各泵站运行情况，在突发性、灾害性天气发生时，应按照相关规定安排足够数量的专职人员到岗。

七、其他需要说明的问题

1.浦东新区排水泵站养护经费编制依据仍采用99定额，是推行“管养分离”过程中的阶段性产物。

在编制2021年排水泵站养护经费预算时，针对浦东新区供排水管理事务中心原有的188座雨污水及截流泵站以及2021年之后接管的2座雨水及2座截流泵站均使用99定额编制预算，原因是2019年浦东新区供排水管理事务中心实行管养分离，但当时工勤事业编制的养护人员未彻底分离，出于谨慎性原则，采用99定额编制预算。截至目前仍有7座泵站由33名事业编制职工养护，故99定额一直沿用至今。

在项目预算编制中，对于事业编制工勤人员管理的7座泵站，预算中已经扣除了相关的人工费和车间经费，但未扣除间接费、利润、定额管理费及税金，在未来预算编制中需要做到更加精细和准确。

2.根据项目单位编制的通沟污泥处置规划，在对通沟污泥进行无害化处理的同时，应注重通沟污泥的资源有效利用，固体废物中产生的有机沙砾可以用于市政路基材料等低档建材。因通沟污泥组分含量问题，用作道板砖材料时需要的水泥掺量高，试点单位仍在建设相应生产线，预计明年建设完成，目前尚无产出，导致未实现资源化利用；此外，新区污泥焚烧厂于2021年底建成，现基本实现稳定投产，今年已与焚烧厂联系沟通，拟作为锅底隔热垫砂，进行一部分通沟污泥的资源化利用。建议项目单位通过多途径加大通沟污泥资源化利用的探索力度，在减少对环境造成影响的基础上，积极挖掘通沟污泥回收利用的资源价值，例如：通沟污泥含有与建材黏土成分相近的无机物，因此干化后的污泥或是焚烧后的灰渣经烧制后能成为污泥制砖、污泥制陶粒、污泥制取水泥材料等。

3.2021年泵站养护项目中共有3个子项涉及政府采购，政府采购方式为集中采购，涉及集中采购的子项包括2021年排水泵站养护，2021年张江通沟污泥处置装置运行和2021年川沙通沟污泥处置装置运行。2020年4月浦东新区供排水管理事务中心中心通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，合同期限为一年。2021年4月至7月为合同空窗期，据浦东新区供排水管理事务中心三重一大会议精神，协议运行经费为22.74万/月。2021年8月1日浦东新区供排水管理中心再次通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，政府采购存在不及时性，有空窗期存在。建议后期根据政府采购制度相关要求执行，根据项目计划及时组织招投标工作。